Robô humanoide na empresa: IVA recuperável, amortização e leasing explicados

Um particular que compra um robô humanoide paga o preço forte, IVA incluído. Uma empresa, por outro lado, joga num outro terreno: a fiscalidade transforma radicalmente o custo real. Aqui estão os três alavancas a conhecer antes de inscrever um humanoide no balanço.

Aviso: este artigo fornece referências gerais. Não substitui o parecer do seu contador, único habilitado a validar a sua situação específica.

1. O IVA: recuperável, portanto « invisível »

Primeiro reflexo: para uma empresa sujeita ao IVA, os 20 % de IVA sobre a compra de um robô são recuperáveis. Noutros termos, você adianta-os e depois recupera-os através da sua declaração de IVA. O robô não lhe custa, portanto, neste item, senão o seu preço sem impostos.

Exemplo: um robô a 16 000 € sem IVA é-lhe faturado a 19 200 € com IVA. Mas os 3 200 € de IVA regressam à sua tesouraria. Custo líquido de IVA: 0 €. O particular, por seu lado, suporta estes 3 200 € definitivamente.

Condição: o robô deve servir a atividade económica da empresa. Um uso misto (profissional + pessoal) reduz proporcionalmente a parte recuperável.

2. A amortização: espalhar a despesa por vários anos

Um robô humanoide é um bem de equipamento durável: não se deduz de uma vez como um fornecimento. Amortiza-se, ou seja, distribui-se o seu valor em despesas ao longo da sua duração de uso provável.

Para este tipo de material, a duração retida situa-se geralmente entre 3 e 5 anos (por vezes mais para material industrial pesado). Ao longo de 5 anos em modo linear, um robô a 16 000 € sem IVA gera 3 200 € de despesa dedutível por ano. Esta despesa reduz o seu resultado tributável, logo o seu imposto sobre as sociedades.

Alguns materiais industriais têm direito à amortização degenerativa (despesas mais fortes nos primeiros anos), mais vantajosa para a tesouraria. A validar com o seu contabilista de acordo com a natureza exata do robô.

3. O leasing (crédito-arrendamento): tudo em despesas

Muitos robôs — Figure 02, 1X NEO, Apptronik Apollo — só se vendem em leasing. Boa notícia fiscal: os rendimentos do leasing são integralmente dedutíveis como despesas de exploração, sem ter de imobilizar o bem nem gerir a sua amortização.

Para 1 800 €/mês de leasing (caso de um Figure 02), ou seja, 21 600 €/ano, a totalidade passa em despesa dedutível. O IVA sobre cada renda é além disso recuperável. É administrativamente mais simples do que a compra, e preserva a tesouraria — ao preço de um custo total frequentemente um pouco superior ao longo do tempo.

Comparamos em detalhe as duas lógicas na nossa análise « Por que o leasing se torna a opção n.º 1 ».

4. Comprar ou alugar: o bom reflexo fiscal

5. E os apoios?

De acordo com o seu setor e a sua região, podem existir dispositivos de apoio ao investimento, à robotização ou à inovação (planos nacionais, apoios regionais, financiamentos à inovação). Eles evoluem todos os anos e dependem fortemente do seu perfil. O único reflexo fiável: colocar a questão ao seu contador e à sua CCI antes de investir. Nunca baseie uma decisão de compra num apoio não confirmado por escrito.

A palavra da Botoide

Para uma empresa, um robô anunciado a 16 000 € sem IVA pode representar, uma vez recuperado o IVA e deduzida a amortização, um custo líquido bem inferior ao preço de vitrine. É exatamente este tipo de cálculo que faz mudar uma decisão. O nosso comparador exibe os preços sem e com IVA, e estamos a preparar um simulador compra-vs-leasing para quantificar o seu caso real. Enquanto isso, valide sempre os números com o seu contabilista: a fiscalidade não se adivinha, verifica-se.

Para os termos que aqui aparecem (sem IVA, amortização, leasing…), o nosso glossário explica-os numa frase cada um.